根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2017年对中国铁路通信信号集团有限公司（以下简称中国通号集团或我公司）2016年度财务收支等情况进行了审计。审计结果客观反映了中国通号集团财务收支状况和存在的问题。中国通号集团高度重视审计整改工作，立行立改，安排各部门及各单位深入剖析问题成因，狠抓问题整改落实，现将审计整改情况公告如下。
一、落实整改总体情况
中国通号集团收到审计决定后，立即组织召开了全系统审计整改动员部署会，制定了审计整改方案，成立了以公司党委书记、董事长为组长的审计整改领导小组，并下设专项工作办公室。审计整改领导小组及专项工作办公室后续就本次审计发现问题多次召开会议进行研究，督促各部门及各单位逐项、逐条分析原因，从业务管理和操作执行双重并举，细化整改措施，责任明确到人，采取共性问题举一反三、特性问题专项治理相结合的方式，完成了审计整改落实工作。截至目前，审计公告中反映的19个问题已全部落实整改，修订完善管理制度31项，收回资金603.39万元，处理责任人2人。
二、落实整改具体措施
（一）财务管理和会计核算方面问题整改情况
1.所属设计院集团等3家单位未及时确认收入成本，少计利润的问题。
整改情况：相关单位在2017年9月底前，已按会计准则确认收入、成本和损益。我公司将进一步加强内部管理，严格执行会计准则，杜绝出现类似问题。
2.所属通号股份、设计院集团提前确认收入，多计利润的问题。
整改情况：相关单位已进行了账务调整，公司将严格执行企业会计准则，对照《企业会计准则第15号--建造合同》相关规定准确核算工程项目毛利。
3.所属设计院集团等6家单位超工资总额列支补贴、奖金等工资性支出的问题。
整改情况：相关单位已经按照要求进行了整改，全部进行账务调整，将相关费用列支到工资科目，纳入工资总额管理。我公司要求各企业认真梳理、检查，规范工资总额及福利费列支，认真学习有关部门关于工资总额管理的各项制度，严禁超工资总额列支工资性支出。
4.所属通号股份多计提坏账准备、少计利润的问题。
整改情况：通号股份于2017年3月对多计提的坏账准备进行了账务调整，我公司将加强检查监督工作，确保各项目部规范会计核算，准确记录应收账款账龄，严格按要求计提坏账准备和计提、结转质保金，杜绝类似问题发生。
5.所属设计院集团在安全生产费中超范围支出的问题。
整改情况：设计院集团修订了《安全生产费用提取和使用管理规定》，对安全生产费的列支范围进一步规范，从制度上防止类似问题再次发生。审计发现问题后，我公司针对安全生产费使用情况开展了专项审计并对发现的问题组织整改，修订了《安全生产费用提取和使用管理办法》，下属企业未按规定提取和使用安全生产费用的，依照相关规定进行处理、处罚。
6.所属通号股份两个在建工程未及时转入固定资产核算，少计折旧的问题。
整改情况：通号股份完善了验收手续，补提了折旧。我公司于2017年11月修订了《信息化工作管理规定（试行）》，并规定对股份公司及下属企业信息化工作中的“信息化设备设施的部署”要按照“统一审批和检查验收”的原则进行配置，避免了验收主体不明确、不唯一造成验收工作的滞后，避免因未及时组资造成少计折旧的情况发生。
（二）经营管理方面问题整改情况
1.中国通号集团未按规定向国资委报备非主业投资计划和完成情况的问题。
整改情况：由于对有关政策理解不到位，将非主业投资报备为主业投资。2017年，我公司按照国资委新发布的《中央企业投资监督管理办法》等文件要求，认真梳理2017年投资项目，经国资委审核，2017年公司非主业投资控制比例为10%，同时制定并发布《投资项目负面清单（2017年版）》、《境外投资项目负面清单（2017年版）》，严格控制非主业投资。2018年2月，国资委批复调整中国通号集团主业，主业由“轨道交通通信、安全及控制系统设备制造，相关技术研究、工程设计及承包”调整为“轨道交通通信、信号、电力、电气化工程的技术研究、设计、工程承包与设备制造；相关信息工程；上述技术在市政与房屋建筑工程上的应用”。主业范围的调整，有利于改变以往业务单一的局面，增强抵御行业周期性风险能力；有利于更好适应市场形势，加快企业转型升级和结构调整。
2.所属部分单位向应纳入集团采购黑名单的企业采购物资的问题。
整改情况：2017年9月，我公司下发了通知，要求自通知之日起，涉及的供应商的所有产品不得参与我公司系统内的采购活动。对已中标尚未发放中标通知书的，取消其中标资格。对已发放中标通知书或已签订合同的，要加强质量检验和监控，确保产品质量。我公司系统内再发现与其签订合同的，追究相关单位和人员的责任。我公司修订了《供应商管理办法》，完善供应商准入管理、供应商动态管理、风险防控和信息管理等内容，健全供应商考核评价体系，完善与采购环节挂钩机制，确保供应商管理的实效。
3.所属设计院集团年度投资计划外购置办公楼的问题。
整改情况：2016年我公司固定资产投资预算中期调整比例仅为1.63%，为非重大调整，因此没有申请中期预算调整。我公司将严格执行国资委《关于进一步深化中央企业全面预算管理工作的通知》等规定，及时履行审批备案程序，强化预算刚性约束。
4.所属通号股份、中国铁路通信信号上海工程局集团有限公司（以下简称上海工程局）在依据不充分的情况下向外部单位支付资金的问题。
整改情况：我公司将吸取此次教训，今后在招投标阶段没有明确奖励费标准的，一律不得签订带有奖励费条款的合同或者通过签订补充协议方式对外支付奖励费。2017年12月，我公司完善财务支出管理办法，加强采购付款审批，确保规范地支付每一笔款项。上海工程局结合决策制度、采购管理办法等现行管理制度，建立定期检查与不定期抽查相结合的长效监督机制并制定工作计划，切实加强监管力度，提升管理水平，保证相关法规制度的落实，有效防范和规避经营风险。
5.所属通号创新投资有限公司（以下简称创投公司）投资非主业，形成亏损的问题。
整改情况：创投公司制定了详细的整改方案，成立了问题整改领导小组，对该项目公司董事会进行改组，为股东双方有关事项的处理提前做好相应准备，项目公司不再经营，后续工作按公司章程约定处理。2017年5月，创投公司发布了《投资项目经营工作管理暂行办法》，对项目信息筛选、立项、调研、决策等阶段各项工作进行详细规定和要求。创投公司设立了融资管理部门，引进专业人才，充分发挥融资平台的作用。
6.中国通号集团在尚未完成有关测试认证、量产不确定的情况下对外收购企业，形成亏损的问题。
整改情况：我公司收购该企业股权，目的在于取得其拥有的低地板有轨电车技术、样车、专有技术的知识产权。该公司目前账面上形成的亏损主要是因为暂无实质经营业务，由无形资产（专有技术使用权）的累计摊销和外币报表折算差额形成。我公司与国外验证机构正在保持紧密沟通，争取在最短的时间内拿到测试认证报告，积极开拓国内外市场，力争2018年实现销售订单突破，减少亏损，直至盈利。
7.所属上海工程局未按规定招标进行物资和技术采购的问题。
整改情况：2017年9月，我公司组织上海工程局举一反三，从制度建设、制度执行、监督管理等几方面查找问题，进行整改。我公司修订了《集中采购管理办法》、《供应商管理办法》，制定了《供应商信用评价管理办法》，为进一步规范采购管理提供制度保障。各企业应定期和不定期地对本企业的采购管理情况进行检查和评估，采购管理中发生违规违纪行为的，依据我公司有关规定进行责任追究。
8.所属通号建设集团有限公司等4家单位未按规定退出房地产业务的问题。
整改情况：审计指出问题后，我公司认真反思，采取积极措施确保资产安全。针对通号建设集团项目，我公司将根据政府协议，积极建设原有项目的后续收尾工程，力争尽快建成，协议履行完毕后，将项目公司注销或合并转型，其他项目已停止运作。我公司进一步加强对国家重大政策和国资委有关要求的学习，严格遵守相关规定，严肃投资项目立项及审批流程。
9.中国通号集团未完成应收账款和存货压控工作的目标任务的问题。
整改情况：我公司以提高发展质量和效益为中心，坚持“清收清欠就是营销，清收清欠就是创效”的工作理念，采取措施加大“两金”压控工作力度，努力改善资产质量。2017年12月，发布了《应收账款管理办法》，加强应收账款管理，坚持“源头控制、过程监管、责任到人”的控制原则，坚持“谁放账、谁清收”的催款原则，坚持有奖有罚、赏罚分明的清收激励原则。应收账款每笔欠款落实到责任人，列出清欠计划、回款时间节点、债权函证具体情况及催收措施等，有计划、有目的的进行应收账款清欠工作。
（三）落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面问题整改情况
1.所属上海工程局等两家单位超标准购置公务用车11辆、使用应封存的公务用车5辆等的问题。
整改情况：上海工程局超标准购置的11辆公务用车车况较差，综合考虑国有资产保值和成本效益因素，现已将其全部用于生产经营使用。同时，我公司对相关责任人进行了免职、调任处理。上海工程局今后将严格遵守公务用车管理相关规章制度，严禁发生超标准购车行为。另外，我公司封存了公务用车制度改革方案之外使用的5辆车。截止公告日，其中2辆已调剂二级企业用于生产经营使用，另外3辆仍处于封存状态。2017年12月，我公司下发了《进一步深化公务用车制度改革实施意见》，完善公务用车相关配套改革制度，建立健全责任追究机制，对违反本意见要求及相关公务用车管理规定的责任人追究责任，予以严肃处理。
2.所属设计院集团等两家单位违规组织公款旅游的问题。
整改情况：截至2018年3月，共计退还资金561.76万元。由于近几年人员变动，部分人员无法取得联系，尚余部分资金未能退回，我公司将进一步采取措施组织清退。我公司将严格遵守中央八项规定精神和《企业财务通则》相关规定，在今后组织活动中进一步规范和加强职工疗休养管理，提升管理经验、加强宣贯，更好地保障和促进职工疗休养权利的落实。
3.所属创投公司等4家单位部分人员超标准乘坐交通工具的问题。
整改情况：审计指出该问题后，我公司立即组织进行全面梳理，2017年8月初，相关人员已退回全部超标金额23.76万元。我公司修订了《负责人履职待遇、业务支出管理办法》、《所出资企业负责人履职待遇、业务支出管理办法》、《总部管理部门出差费用管理办法》，进一步严格规范了企业领导人员、总部员工差旅交通标准，强化审批流程的同时加强财务审核，切实贯彻中央八项规定精神，从严规范交通差旅报销。
4.所属设计院集团违规公务接待和发放购物卡的问题。
整改情况：审计指出该问题后，设计院集团对相关人员进行了的批评教育，并于2017年8月初全部退还涉及款项共计17.87万元。我公司将严格遵守中央八项规定精神和《企业财务通则》相关规定，进一步加强制度的宣贯和落实，要求相关部门严格卡控，确保每笔业务招待费均依法合规，有效管理。
中国通号集团以本次审计及问题整改作为提升企业管理的契机，进一步完善管理制度，举一反三，持续改进，打造融合风险管理、内部管控、合规管理的“大合规”一体化体系，持续健全分层次、全覆盖的制度体系，形成管理与监督闭环、责任与权限对等的内控机制。中国通号集团今后将按照党的十九大和中央经济工作会议精神的要求，坚决贯彻落实党中央、国务院关于深化国有企业改革的各项决策部署，围绕企业战略发展思路，奋力做强做优做大，在“四个伟大”中担当央企责任使命，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，打造世界一流轨道交通跨国产业集团。
特此公告！
中国铁路通信信号集团有限公司
2018年6月20日